Para quem precisa declarar o Imposto de Renda em 2025, é fundamental informar corretamente os investimentos realizados, como poupança, CDB, Tesouro Direto e outros.
A omissão de rendimentos ou a declaração errada desses valores pode resultar em malha fina, gerando complicações com a Receita Federal.
Investimentos a serem declarados no Imposto de Renda
O Imposto de Renda 2025 exige que os contribuintes informem todos os investimentos vinculados ao seu nome, de dependentes ou alimentandos.
O não preenchimento correto ou a omissão de informações podem fazer com que a declaração caia na malha fina.
Isso inclui aplicações com rendimentos superiores a R$ 200 mil em 2024 ou vendas de ações que ultrapassem R$ 40 mil.
É importante lembrar que contas-correntes, poupança e investimentos com saldo inferior a R$ 140 estão dispensados de declaração.
Já os investimentos em ações ou ouro adquiridos por valores até R$ 1.000 também não precisam ser informados.
Como declarar investimentos específicos
Todos os investimentos devem ser informados na ficha “Bens e Direitos” e na ficha de “Rendimentos”, seja no Programa Gerador da Declaração (PGD), no aplicativo da Receita Federal ou no e-CAC.
Confira como declarar os principais tipos de investimentos:
- Fundos de Investimento
No grupo 07 da ficha “Bens e Direitos”, escolha o código correspondente ao tipo de fundo (como imobiliário, ações etc.). Preencha os campos com as informações do fundo, como nome, CNPJ e quantidade de cotas. Declare os valores referentes a 31/12/2023 e 31/12/2024.
- LCI, LCA, CRI, CRA e Debêntures Isentas
Declare esses investimentos no grupo 04 de “Aplicações e investimentos”, com o código 03 para títulos isentos. Complete as informações com o nome, instituição, e saldo de 31/12/2023 e 31/12/2024. Se o investimento foi iniciado em 2024, deixe o campo referente a 2023 em branco.
- CDB, RDB, Tesouro Direto e Letra de Câmbio
Esses investimentos devem ser declarados se o valor for superior a R$ 140. Declare-os no grupo 04, código 02 – Títulos sujeitos à tributação. Preencha as informações como nome do título, instituição financeira e saldo nos dois anos indicados.
Tabela de IR sobre investimentos
A tributação sobre investimentos como CDB e Tesouro Direto segue uma tabela progressiva de acordo com o tempo de aplicação. Confira as alíquotas:
- CDB e Tesouro Direto (longo prazo):
- Até 180 dias: 22,5%
- De 181 a 360 dias: 20%
- De 361 a 720 dias: 17,5%
- Acima de 720 dias: 15%
- Até 180 dias: 22,5%
- Fundos DI, LCI e LCA (curto prazo):
- Até 180 dias: 22,5%
- Acima de 180 dias: 20%
- Até 180 dias: 22,5%
Poupança
Os depósitos em conta-poupança devem ser declarados se o saldo for superior a R$ 140 e devem ser informados no grupo 04, código 01.
Declare também os rendimentos isentos de acordo com os juros recebidos.
Quem deve declarar o Imposto de Renda em 2025?
A obrigatoriedade de declarar o Imposto de Renda se aplica a quem:
- Recebeu rendimentos tributáveis superiores a R$ 33.888,00;
- Obteve rendimentos isentos ou não tributáveis superiores a R$ 200.000,00;
- Teve ganho de capital em alienação de bens ou direitos;
- Realizou vendas em bolsa de valores superior a R$ 40.000,00;
- Obteve ganhos em atividade rural com receita bruta superior a R$ 169.440,00, entre outras condições.
Prioridades nos lotes de restituição
A Receita Federal prioriza a restituição para quem:
- Tem 80 anos ou mais;
- Tem 60 anos ou mais, pessoas com deficiência ou moléstia grave;
- Maior fonte de renda é o magistério;
- Usou a declaração pré-preenchida e optou por receber via Pix.
Quando começam os pagamentos da restituição?
Os pagamentos começam em 30 de maio de 2025, com o primeiro lote de restituições.
A seguir, os outros lotes serão pagos em 30 de junho, 31 de julho, 29 de agosto e 30 de setembro de 2025.
Penalidades por atraso na entrega
Quem perder o prazo de entrega da declaração estará sujeito a uma multa de 1% sobre o imposto devido, com valor mínimo de R$ 165,74.
A penalidade pode chegar a 20% do imposto devido.
Conclusão
Declarar corretamente os investimentos no Imposto de Renda 2025 é essencial para evitar problemas com a Receita Federal e garantir que os rendimentos sejam reportados corretamente.
Fique atento às regras e prazos, e evite cair na malha fina ao informar de forma precisa todos os seus investimentos.